VUCA时代到来，数字化转型因其平台化、生态化、智能化和数据驱动的特点，成为企业的唯一“攻守道”。在财务管控领域，以“司库管理”为中心的集团财务管控模式逐渐成为主流。数字化之下，企业司库管理有哪些“如鲠在喉”的困惑？司库资源又该如何高效管控？

企业司库管理面临六大困惑 管理“如鲠在喉”

        数字化当下，瞬息万变的新技术正不断冲击着传统管理，集团财务管控也正顺势而为，进行管理重构，构建以“司库管理”为中心的集团财务管控模式，创友软件根据集团公司发展战略对其所拥有或控制的金融资源统筹管理，成为支撑企业重构的唯一最有效的方案。邵剑指出，管理模式上需依托企业环境来构建，制定扩张型和保持型的发展战略，全资或控股的股权结构以保障管理权的有效执行，同时企业文化上应聚焦在“现金为王、厉行节约”。随着竞争环境日益激烈，司库管理日渐关键。

数字化时代，企业司库管理正面临着六大困惑：

        资金头寸看不清。不能及时掌握集团整体账户情况、各账户资金情况，不清楚哪些资金受限、哪些资金闲置。

        资金使用管不住。没有科学的资金计划，不清楚哪些款项能支付、哪些款项不能付、哪些款项可以用票据支付。

        资金平衡调不动。弄不清资金占用是否合理、资金来源是否可靠，哪些账户资金短缺、哪些账户资金冗余、哪些账户是监管资金、哪些账户有银行补偿性余额限制。

        资金效率提不高。日报能否按日准确提交、收付款对账是否按时完成、资金执行数据是否实时统计、资金指标能否动态出具、资金核算是否及时完成。

        资本成本下不来。存贷双高、重视外部融资、忽略内部融资、下级单位过度使用资金、未到期付款、应收款周转不灵、银行贷款成本过高。

        资金风险控不住。偿债风险应对不善、挪用和抽逃资金监管不严、日常资金冗余或不足、大项目紧急资金调配不到位。

        风险与效率成本呈“跷跷板” 司库管理核心是平衡

        通常资金风险、资金效率与成本三者中，风险必然是优先考虑的。如果剔除风险，单方面考虑效率成本是没有意义的。创友软件企业一方面要重视风险管控的程度、角度和使用工具，避免管控不当，另一方面也要撬动另一头效率成本的跷跷板。“企业司库管理的核心是风险和效率成本的平衡。”依托信息化工具，在风险无死角管控的基础上，去提升效率和降低成本，是非常行之有效的手段。企业司库管理的核心在于如何消除资金风险、效率与成本的“跷跷板”现象。